月度结账操作知识

一、结账前检查清单

检查项	要求
单据完整性	所有业务单据已审核过账
库存对账	系统库存与实物盘点一致
应收应付	本期发票已全部匹配
计提摊销	折旧、摊销、预提已计提

二、结账步骤

进入 财务 → 期末处理 → 月结。
执行「结账前检查」，系统列出未完成的检查项。
逐项处理后重新检查，直至全部通过。
点击「执行结账」，系统锁定当期账务。
结账后可生成资产负债表、利润表与现金流量表。

注意：结账后如需调整，必须先由财务负责人执行「反结账」，且会留痕审计。