# 月度结账操作知识

## 一、结账前检查清单

| 检查项 | 要求 |
| --- | --- |
| 单据完整性 | 所有业务单据已审核过账 |
| 库存对账 | 系统库存与实物盘点一致 |
| 应收应付 | 本期发票已全部匹配 |
| 计提摊销 | 折旧、摊销、预提已计提 |

## 二、结账步骤

1. 进入 **财务 → 期末处理 → 月结**。
2. 执行「结账前检查」，系统列出未完成的检查项。
3. 逐项处理后重新检查，直至全部通过。
4. 点击「执行结账」，系统锁定当期账务。
5. 结账后可生成资产负债表、利润表与现金流量表。

> **注意**：结账后如需调整，必须先由财务负责人执行「反结账」，且会留痕审计。